水土保持投資計(jì)劃管理階段廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施 ——《水利行業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)（水土保持管理分冊(cè)）》內(nèi)容詳解之三 水利部水土保持司生態(tài)建設(shè)處 潘慶賓 水土保持投資計(jì)劃管理指各級(jí)政府水行政主管部門(mén)和計(jì)劃管理部門(mén)每年度對(duì)下一級(jí)政府部門(mén)國(guó)家水土保持專(zhuān)項(xiàng)投資進(jìn)行審核并下達(dá)投資計(jì)劃的過(guò)程。 單個(gè)水土保持工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單，涉及資金少，前期工作相對(duì)簡(jiǎn)單。但水土保持保持項(xiàng)目涉及面廣、點(diǎn)多，總投資量大。因此，在計(jì)劃管理階段容易出現(xiàn)公權(quán)力影響項(xiàng)目安排的結(jié)果，可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。 水土保持工程計(jì)劃管理主要包括：布置計(jì)劃編報(bào)、編制計(jì)劃和計(jì)劃下達(dá)等流程。 1、布置計(jì)劃編報(bào)風(fēng)險(xiǎn)防控分析 （1）業(yè)務(wù)范圍梳理 布置計(jì)劃編報(bào)是指項(xiàng)目計(jì)劃主管部門(mén)對(duì)下一級(jí)政府熟讀部門(mén)或項(xiàng)目法人單位布置計(jì)劃的編制、申報(bào)等具體工作事項(xiàng)，包括申報(bào)的主體、申報(bào)項(xiàng)目的條件、時(shí)間要求等。 （2）關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析 布置計(jì)劃編報(bào)工作的工作環(huán)節(jié)有制定方案、項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置、下達(dá)編制通知等環(huán)節(jié)，全部工作都在上級(jí)機(jī)關(guān)內(nèi)部完成。其中項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置可能有意或無(wú)意傾向于特定的對(duì)象，是指項(xiàng)目計(jì)有利于特定項(xiàng)目被列入年度計(jì)劃，其他工作環(huán)節(jié)相對(duì)簡(jiǎn)單，只是事務(wù)性的工作。故將項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置環(huán)節(jié)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析。 （3）涉及對(duì)象分析 項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置環(huán)節(jié)涉及的對(duì)象主要有計(jì)劃主管部門(mén)負(fù)責(zé)人和具體工作人員。 （4）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置環(huán)節(jié)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：項(xiàng)目申報(bào)條件缺乏實(shí)質(zhì)性要求，此風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)造成下級(jí)政府或項(xiàng)目法人單位可以隨意將各種項(xiàng)目納入申報(bào)計(jì)劃；項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置傾向于有利益關(guān)聯(lián)的單位，此風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)使得利益關(guān)聯(lián)單位的項(xiàng)目更容易列入計(jì)劃，獲得國(guó)家投資。 （5）防控措施分析 針對(duì)以上可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出以下防控措施：布置計(jì)劃編制工作時(shí)必須應(yīng)明確項(xiàng)目選取依據(jù)、原則和要求，并進(jìn)行公示；項(xiàng)目申報(bào)條件設(shè)置由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，留下記錄。 （6）責(zé)任主體分析 布置計(jì)劃編報(bào)工作具體工作人員有一定的自主權(quán)，但此工作相關(guān)單位，主管部門(mén)負(fù)責(zé)人完全可以審定把關(guān)，減輕風(fēng)險(xiǎn)，故本環(huán)節(jié)的責(zé)任主體為計(jì)劃主管部門(mén)負(fù)責(zé)人。 2、編制計(jì)劃階段風(fēng)險(xiǎn)防控分析 （1）業(yè)務(wù)范圍梳理 編制計(jì)劃是指下級(jí)單位或項(xiàng)目法人單位根據(jù)上級(jí)的要求選擇項(xiàng)目、編制建議計(jì)劃、上報(bào)計(jì)劃的過(guò)程。 （2）關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析 在下級(jí)政府或項(xiàng)目法人編制計(jì)劃過(guò)程中，項(xiàng)目選取和編制建議計(jì)劃兩個(gè)環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，故作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 （3）涉及對(duì)象分析 項(xiàng)目選取和編制建議計(jì)劃環(huán)節(jié)涉及的對(duì)象主要有計(jì)劃編報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和具體工作人員。 （4）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 項(xiàng)目選取環(huán)節(jié)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：項(xiàng)目選取缺乏依據(jù)，人為指定項(xiàng)目，此風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)使計(jì)劃編報(bào)部門(mén)的負(fù)責(zé)人和具體工作人員都有很大的隨意性，極易引發(fā)腐敗現(xiàn)象的發(fā)生；選取項(xiàng)目前期工作不完善，將前期工作不完善的項(xiàng)目硬性列入計(jì)劃，安排投資，極可能是為了照顧特定對(duì)象，容易造成國(guó)家投資的浪費(fèi)。 編制建議計(jì)劃環(huán)節(jié)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：計(jì)劃安排資金量超過(guò)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨概鷱?fù)投資，此風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主觀故意程度較高。 （5）防控措施分析 針對(duì)以上可能出現(xiàn)的問(wèn)題，提出以下防控措施： 規(guī)避項(xiàng)目選取環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性評(píng)比制度，按照公布的項(xiàng)目條件和依據(jù)，項(xiàng)目實(shí)施單位公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，由獨(dú)立專(zhuān)家組打分確定入選項(xiàng)目；備注說(shuō)明擬安排項(xiàng)目前期工作完成情況；對(duì)擬安排項(xiàng)目進(jìn)行公示。 規(guī)避編制建議計(jì)劃環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)：計(jì)劃投資超過(guò)初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨竿顿Y的單獨(dú)進(jìn)行說(shuō)明。 （6）責(zé)任主體分析 根據(jù)防控措施實(shí)施的難易性和風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性，確定項(xiàng)目選取環(huán)節(jié)的責(zé)任主體為計(jì)劃編報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，編制建議計(jì)劃環(huán)節(jié)的責(zé)任主體為計(jì)劃編報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和具體工作人員。 3、計(jì)劃下達(dá)階段風(fēng)險(xiǎn)防控分析 （1）業(yè)務(wù)范圍梳理 計(jì)劃下達(dá)是指項(xiàng)目計(jì)劃主管部門(mén)對(duì)下級(jí)政府或項(xiàng)目法人單位報(bào)送的建議計(jì)劃進(jìn)行審核、平衡的基礎(chǔ)上，將投資計(jì)劃下達(dá)到下級(jí)計(jì)劃主管部門(mén)或項(xiàng)目法人單位的過(guò)程。 （2）關(guān)鍵環(huán)節(jié)分析 計(jì)劃下達(dá)流程涉及建議計(jì)劃接收，項(xiàng)目審核，資金、任務(wù)審核，投資計(jì)劃下達(dá)等環(huán)節(jié)，從廉政風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析，項(xiàng)目審核、資金任務(wù)審核2個(gè)環(huán)節(jié)可能涉及人為主觀因素，并產(chǎn)生一定的廉政風(fēng)險(xiǎn)。 （3）涉及對(duì)象分析 計(jì)劃下達(dá)工作流程中，項(xiàng)目審核、資金任務(wù)審核等2個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要涉及對(duì)象為計(jì)劃主管部門(mén)負(fù)責(zé)人和具體工作人員。 （4）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 項(xiàng)目審核環(huán)節(jié)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：條件審查把關(guān)不嚴(yán)，有意或無(wú)意將不符合條件的項(xiàng)目通過(guò)審核；無(wú)理由變更建議計(jì)劃，或變更理由不充分。 資金任務(wù)審核環(huán)節(jié)主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)或建設(shè)內(nèi)容無(wú)理由進(jìn)行備注指定；計(jì)劃下達(dá)建設(shè)規(guī)模、任務(wù)不明確；無(wú)理由核減或核增資金、建設(shè)任務(wù)。 （5）防控措施分析 針對(duì)以上可能出現(xiàn)的問(wèn)題，提出以下防控措施： 規(guī)避項(xiàng)目審核環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)：建立審核制度，細(xì)化審核環(huán)節(jié)，由審核人出具書(shū)面審核意見(jiàn)，并簽字留存；對(duì)變更下級(jí)建議計(jì)劃的，要有明確的理由，并經(jīng)集體決定，形成文字記錄。 規(guī)避資金、任務(wù)審核環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)或建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行指定的應(yīng)說(shuō)明理由，并備注；按照有關(guān)要求，明確下達(dá)計(jì)劃的建設(shè)規(guī)模、任務(wù)；核減或核增資金、建設(shè)任務(wù)規(guī)模應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明。 （6）責(zé)任主體分析 從落實(shí)防控措施的關(guān)鍵人員分析，項(xiàng)目審核環(huán)節(jié)的責(zé)任主體為計(jì)劃主管部門(mén)負(fù)責(zé)人，而資金任務(wù)審核環(huán)節(jié)除計(jì)劃主管部門(mén)負(fù)責(zé)人外，還應(yīng)當(dāng)包括計(jì)劃主管部門(mén)的具體工作人員。